Factura electrónica, factura exenta y factura de compra
La factura electrónica documenta una venta afecta a IVA entre contribuyentes; la factura no afecta o exenta cumple el mismo rol para operaciones que la ley exime del impuesto, como ciertos servicios o exportaciones. La factura de compra es distinta a las dos anteriores: la emite el comprador, no el vendedor, para dejar registro de una operación con un proveedor que no está habilitado para facturar electrónicamente. En Odoo, los tres documentos comparten el mismo módulo de facturación electrónica (l10n_cl_edi en la nomenclatura técnica), pero cada uno usa su propio tipo de documento y su propio rango de folios autorizados por el SII, de modo que no se pueden mezclar ni emitir uno por otro.
Notas de crédito y débito: corregir sin reemitir
Cuando una factura ya emitida tiene un error, un descuento posterior o una devolución, la corrección no se hace editando el documento original, porque eso no existe en el mundo del DTE, sino emitiendo una nota de crédito o de débito que hace referencia explícita a la factura que corrige. La nota de crédito reduce el monto o anula la operación; la nota de débito lo aumenta, por ejemplo para cobrar un interés o un gasto adicional. Odoo genera ambas directamente desde la factura original, referenciando el folio y el motivo, para que el historial quede trazable ante una revisión del SII sin reconstruir la secuencia a mano.
Guía de despacho electrónica: cuando la mercadería viaja antes que la factura
La guía de despacho electrónica respalda el traslado físico de mercadería cuando la venta aún no se factura, por ejemplo en un despacho a consignación o en un traslado entre bodegas de la misma empresa, o cuando la factura se emitirá después de la entrega. Es un documento distinto a la factura, con su propio folio, y en una fiscalización de tránsito es lo que un funcionario del SII pide ver junto al camión. Odoo la genera desde la orden de venta o desde un movimiento de inventario, heredando los datos del cliente y los productos para no volver a digitarlos, y queda enlazada a la factura que se emite más adelante.
Folios CAF: cómo se piden y qué pasa cuando se acaban
Cada tipo de documento (factura, nota de crédito, guía de despacho) necesita su propio Código de Autorización de Folios, el CAF, un archivo que el SII entrega cuando tu empresa solicita un rango de numeración con su certificado digital. Los CAF se cargan en Odoo antes de emitir el primer documento de ese tipo, y cuando el rango se acerca a su límite hay que pedir uno nuevo antes de quedarte sin folios en medio de una venta. Es un trámite del contribuyente ante el SII, no una función que el software resuelva solo, aunque Odoo avisa cuando el rango disponible empieza a agotarse.
Ambiente de certificación: probar antes de facturar en serio
Antes de emitir el primer DTE real, el SII exige pasar por un ambiente de certificación donde tu empresa, no el proveedor de software, demuestra que puede generar, enviar y recibir documentos electrónicos correctamente. El proceso incluye un set de pruebas dirigidas por el SII y un intercambio de información, antes de quedar habilitada como emisor electrónico en ambiente de producción. El conjunto mínimo para partir suele ser factura electrónica, nota de crédito y nota de débito. Odoo permite operar en modo certificación y en modo producción desde la misma configuración, así que las pruebas se hacen en el sistema real, no en una maqueta aparte que después hay que reconciliar.
El acuse de recibo: el paso que decide si hay crédito fiscal
Una vez que el comprador recibe la factura, tiene 8 días corridos para reclamarla o aceptarla a través de la plataforma del SII; si no dice nada en ese plazo, el acuse de recibo se genera de forma automática. Ese acuse es lo que habilita el crédito fiscal de IVA para quien compra y, cumplidas otras condiciones de la Ley 19.983, le da mérito ejecutivo a la factura para un eventual cobro judicial. Para quien vende, significa que el ciclo del documento no termina al enviarlo: conviene revisar qué facturas siguen sin acuse antes de que se cumpla el plazo.
